Annual Report 2025

246 載通國際控股有限公司 2025 年年報 財務報表附註 （除另有註明外，均以港幣呈列） 29 於綜合財務狀況表列出之所得稅 (a) 於綜合財務狀況表之本期稅項代表以下各項： 2025 年 2024 年 千元 千元 本年度香港利得稅準備 12,155 19,721 已付暫繳利得稅 (14,133) (16,394) (1,978) 3,327 與以往年度有關的可收回利得稅結餘 (717) – （可收回）╱應付本期稅項淨額 (2,695) 3,327 代表： 可收回本期稅項 (4,875) (836) 應付本期稅項 2,180 4,163 （可收回）╱應付本期稅項淨額 (2,695) 3,327 (b) 已確認之遞延稅項資產及負債 (i) 於綜合財務狀況表確認之集團遞延稅項負債╱（資產）各項目及年內之有關變動如下： 遞延稅項負債╱ （資產）源自： 高於有關 折舊之折 舊免稅額 無形資產 準備金 稅務虧損 僱員福利 資產 其他 總額 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 於 2024 年 1 月 1 日結存 1,108,022 14,511 (45,946) (328,408) 265,530 (5,644) 1,008,065 （計入）╱扣自損益表 (48,405) – 9,940 73,195 2,132 316 37,178 （計入）╱扣自儲備 – – (2,093) – 22,037 – 19,944 於 2024 年 12 月 31 日及 2025 年 1 月 1 日結存 1,059,617 14,511 (38,099) (255,213) 289,699 (5,328) 1,065,187 （計入）╱扣自損益表 (76,543) – (10,401) 164,540 5,544 (36) 83,104 扣自儲備 – – 1,496 – 52,955 614 55,065 於 2025 年 12 月 31 日結存 983,074 14,511 (47,004) (90,673) 348,198 (4,750) 1,203,356 (ii) 於綜合財務狀況表確認之金額： 2025 年 2024 年 千元 千元 遞延稅項資產淨額 (3,574) (763) 遞延稅項負債淨額 1,206,930 1,065,950 1,203,356 1,065,187