Annual Report 2025

Sunny Optical Technology (Group) Company Limited • ANNUAL REPORT 2025 276 Notes to the Consolidated Financial Statements 綜合財務報表附註 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2025 截至二零二五年十二月三十一日止年度 27. DERIVATIVE FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES (Continued) Foreign exchange swap contracts The Group entered into several HKD/USD, RMB/USD and Japanese Yen (“ JPY ”)/USD foreign exchange swap contracts with banks in the PRC in order to manage the Group’s foreign currency risk. Receiving currency Selling currency Maturity year Strike Rate 收取貨幣 賣出貨幣 到期年度 行使匯率 USD357,000,000 RMB2,508,573,915 2026 USD:RMB6.9370 to USD:RMB7.1055 357,000,000 美元 人民幣 2,508,573,915 元 二零二六年 美元兌人民幣 6.9370 元 至美元兌人民幣 7.1055 元 USD77,200,814 JPY11,760,000,000 2026 USD:JPY152.33 77,200,814 美元 11,760,000,000 日元 二零二六年 美元兌日元 152.33 USD116,000,000 HKD896,236,920 2026 USD:HKD7.7273 to USD:HKD7.7305 116,000,000 美元 896,236,920 港元 二零二六年 美元兌港元 7.7273 至 美元兌港元 7.7305 The Group has entered certain derivative transactions that are covered by the International Swaps and Derivatives Association Master Agreements (“ ISDA Agreements ”) signed with a bank. These derivative instruments are not offset in the consolidated statement of financial position as the ISDA Agreements are in place with a right of set off only in the event of default, insolvency or bankruptcy so that the Group currently has no legally enforceable right to set off the recognised amount. 27. 衍生金融資產及負債（續） 外匯掉期合約 本集團已與中國的銀行訂立若干港元╱美 元、人民幣╱美元及日圓（「 日圓 」）╱美元 的外匯掉期合約，以管理本集團的外匯風 險。 本集團已訂立若干衍生工具交易，與銀行 簽訂的國際掉期及衍生工具協會總協議 （「 國際掉期及衍生工具協會總協議 」）涉及 該等交易。由於國際掉期及衍生工具協會 總協議規定，僅可於出現拖欠款項、無力 償債或破產的情況下行使抵銷權，故本集 團目前並無可抵銷已確認款項的依法可強 制執行權利，因此，該等衍生工具並未於 綜合財務狀況表內抵銷。