Annual Report 2024

FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2024 截至二零二四年十二月三十一日止年度 Notes to the Consolidated Financial Statements 綜合財務報表附註 249 舜宇光學科技（集團）有限公司 • 2024 年報 27. DERIVATIVE FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES (Continued) Foreign exchange swap contracts The Group entered into several Vietnam Dong (“ VND ”)/USD, HKD/ RMB, HKD/USD, RMB/USD and JPY/USD foreign exchange swap contracts with banks in the Vietnam, Hong Kong and PRC in order to manage the Group’s foreign currency risk. Receiving currency Selling currency Maturity year Strike Rate 收取貨幣 賣出貨幣 到期年度 行使匯率 USD3,000,000 VND74,792,625,000 2025 USD:VND24,596 to USD:VND25,266 3,000,000 美元 74,792,625,000 越南盾 二零二五年 美元兌越南盾 24,596 至 美元兌越南盾 25,266 USD126,300,000 JPY19,275,769,900 2025 USD:JPY151.5551 to USD:JPY155.8280 126,300,000 美元 19,275,769,900 日元 二零二五年 美元兌日元 151.5551 至 美元兌日元 155.8280 USD191,710,000 RMB1,356,841,034 2025 USD:RMB6.9578 to USD:RMB7.2596 191,710,000 美元 人民幣 1,356,841,034 元 二零二五年 美元兌人民幣 6.9578 至 美元兌人民幣 7.2596 USD209,000,000 HKD1,622,458,430 2025 USD:HKD7.7540 to USD:HKD7.7733 209,000,000 美元 1,622,458,430 港元 二零二五年 美元兌港元 7.7540 至 美元兌港元 7.7733 RMB364,000,000 HKD392,417,480 2025 RMB:HKD1.0781 人民幣 364,000,000 元 392,417,480 港元 二零二五年 人民幣兌港元 1.0781 The Group has entered certain derivative transactions that are covered by the International Swaps and Derivatives Association Master Agreements (“ ISDA Agreements ”) signed with a bank. These derivative instruments are not offset in the consolidated statement of financial position as the ISDA Agreements are in place with a right of set off only in the event of default, insolvency or bankruptcy so that the Group currently has no legally enforceable right to set off the recognised amount. 27. 衍生金融資產及負債（續） 外匯掉期合約 本集團已與越南、香港及中國的銀行訂立 若干越南盾（「 越南盾 」）╱美元、港元╱人 民幣、港元╱美元、人民幣╱美元及日 元╱美元的外匯掉期合約，以管理本集團 的外匯風險。 本集團已訂立若干衍生工具交易，與銀行 簽訂的國際掉期及衍生工具協會總協議 （「 國際掉期及衍生工具協會總協議 」）涉及 該等交易。由於國際掉期及衍生工具協會 總協議規定，僅可於出現拖欠款項、無力 償債或破產的情況下行使抵銷權，故本集 團目前並無可抵銷已確認款項的依法可強 制執行權利，因此，該等衍生工具並未於 綜合財務狀況表內抵銷。