Annual Report 2020

065 企業管治報告 美麗華酒店企業有限公司 2020 年年報 第三道防線 — 內部稽核部 內部稽核部獨立於日常營運，並直接向審核委員會匯報，負責對營運之監控進行獨立分析和審查。內部稽核 部每年按營運之風險程度，制定年度內審工作計劃至審核委員會審批，並按此計劃，就集團內部監控及風險 管理系統是否足夠及有效，進行獨立評估，並就重要的審計發現、審計建議及其執行進度定期向審核委員會 匯報，確保所有重要之監控程序落實及有效地執行。 回顧年內，集團通過內部稽核工作，向管理層確保集團在營運監控及風險管理上符合國際專業標準。內部稽 核工作參照 COSO 內部監控及風險管理框架進行，根據監控環境、風險評估、監控活動、資訊及溝通、和監 察等五項 COSO 要素，對集團的風險管理及內部監控系統作出評估。 審核委員會及管理層 董事局負責集團整體之內部監控及風險管理系統，以及檢閱其是否有效，並委任審核委員會負責整體監督。 內部稽核部和風險管理及企業服務部定期向審核委員會提交報告。報告內容包括期內在內部監控及風險管理 上發生之重要事項及活動。審核委員會及管理層就報告內容進行討論，審視現行之監控和風險管理制度是否 足夠及有效，並研究是否需要作進一步改善。管理層確保有足夠資源支持董事局及審核委員會之決策執行， 並向董事局確定風險管理和內部監控系統的有效性，包括系統之設計、執行和監控。一如其他系統，就重大 錯誤陳述、失誤或損失方面，集團之系統只能提供合理而非絕對之保證。 審核委員會已審閱本集團截至 2020 年 12 月 31 日止年度之財務業績，並與本集團稽核、風險管理及企業服務 助理總監及獨立核數師討論本集團核數、內部監控、風險管理及財務報告等事宜。 風險辨識 風險監察及 風險處理 通 報 程 序 集團主要風險 主要風險 指標及 風險預警 提示 密切監控 及 迅速行動 危機管理 委員會 高速度風險 危機