Annual Report 2020

財務報表附註 170 2020 年年報 美麗華酒店企業有限公司 23 金融風險管理及公允價值 （續） (e) 公允價值計量 （續） (i) 以公允價值計量的財務資產 （續） 於 2019 年 12 月 31 日的 於 2019 年 12 月 31 日的公允價值計量 公允價值 第一級 第二級 第三級 港幣千元 港幣千元 港幣千元 港幣千元 經常性公允價值計量 資產： 指定為透過其他全面收益 以公允價值計量的股本證券： – 香港上市股本證券 75,343 75,343 – – – 外地上市股本證券 19,593 19,593 – – 透過損益以公允價值計量的 財務資產： – 非上市投資基金 50,873 – 50,873 – – 香港上市股本證券 4,659 4,659 – – – 外地上市證券 1,699 1,699 – – 截至 2020 年及 2019 年 12 月 31 日止年度，第一級及第二級工具之間並無轉換，而第三級並無轉入 或轉出。本集團的政策為於其發生的報告期末確認公允價值階級間的轉移。 第二級公允價值計量採用的估值方法及數據 第二級的外地非上市債務證券公允價值以現值方法釐定，該方法考慮市場參與者預期自持有負債 或債務工具作為資產所收取的未來現金流量。 非上市投資基金公允價值以呈報的彼等資產淨值的公允價值計算。 (ii) 並非以公允價值列報的財務資產及負債的公允價值 由於應收款項、銀行結存及其他流動資產、應付款項及應計費用及流動借貸於短期內到期，故該 等資產及負債的公允價值可假定為與其賬面值相若。 所有金融工具的報值金額均與其於 2020 年及 2019 年 12 月 31 日的公允價值相若。應收╱（應付）附 屬公司、聯營公司及附屬公司非控股權益持有人的款項為無抵押、免息及無固定償還期。由於這 些條款，故披露其公允價值的意義不大。