Annual Report 2019

二零一九年年報 257 綜合財務報表附註 截至二零一九年三月三十一日止年度 計入綜合財務狀況表之金融資產（負債） 於以下日期之公平值 公平值層級 估值方法及主要輸入數據 二零一九年 三月三十一日 二零一八年 三月三十一日 港幣千元 港幣千元 2c) 分類為按公平值計入損益之金融資產之非上 市債務證券（二零一八年：分類為可供出售 投資之債務證券） 359,378 146,423 第 3 級 折現現金流量 未來現金流量乃根據以不同類型抵 押貸款之收益率曲線為主要參數作 出估計 3) 分類為按公平值計入損益之金融資產之投資 基金 774,618 588,929 第 2 級 相關投資基金參考基金之相關資產 （主要為上市證券）所報贖回價 4) 分類為按公平值計入損益之金融資產之結構 性存款 – 40,500 第 3 級 折現現金流量 未來現金流量乃根據貨幣市場工具 及銀行投資之債務工具之預期回報 率，以及反映銀行信貸風險之折現 率作出估計 5) 分類為衍生金融工具之非上市股本證券及外 幣之認購╱認沽期權 – 資產－ 468 第 2 級 折現現金流量 未來現金流量乃根據銀行就外幣及 股本證券之預期回報率，以及反映 銀行信貸風險之折現率作出估計 6) 分類為衍生金融工具之遠期外匯合約 – 資產－ 50 第 2 級 折現現金流量 未來現金流量乃根據遠期匯率（來自 於報告期間結算日之可觀察遠期匯 率）及訂約遠期利率，並按反映不 同交易對手之信貸風險之折現率折 現，以作出估計 47. 金融工具 （續） c. 金融工具之公平值計量 （續）