Annual Report 2019

二零一九年年報 253 綜合財務報表附註 截至二零一九年三月三十一日止年度 47. 金融工具 （續） b. 財務風險管理目標及政策 （續） 信貸風險及減值評估 （續） 附註：（續） 2. 應收貸款╱應收關連方款項╱託管客戶按金╱其他應收款項（續） 託管客戶按金指存置於託管帳戶持有之銷售所得款項部分。於相關政府機關發出相關證明文件 後，該資金將匯予本集團。董事認為信貸風險為低。 就其他應收款項而言，本公司董事考慮信貸風險、過往清償情況及其他前瞻性資料。其他應收款 項之 12 個月預期信貸虧損違約率介乎 2% 至 3% ，於年內確認信貸虧損撥備港幣 4,237,000 元。 3. 就已抵押按金、受限制銀行存款、銀行結餘及於一間金融機構之存款而言，其預期信貸虧損評估 乃參考違約概率及由國際信貸機構發佈之信貸虧損評級。 流動資金風險 本集團之流動資金狀況及其是否遵守借貸契約由本集團管理層緊密監察，以確保其維持充足現金儲備及 來自主要金融機構之足夠承諾資金來源，從而應付其短期及長期之流動資金需要。本集團透過結合營運 以及外部借貸產生之資金撥付其營運資金需要。 下表詳述本集團金融負債之餘下合約到期日。該表乃根據本集團於可被要求償還金融負債之最早日期按 金融負債未折現現金流量編製。具體而言，附帶應要求還款條款之銀行貸款均計入最早時間段，不論銀 行是否可能選擇行使其權利。 其他非衍生金融負債之到期日乃根據協定還款日期釐定。該表包括利息及本金現金流量。