Annual Report 2019

遠東發展有限公司 208 截至二零一九年三月三十一日止年度 綜合財務報表附註 10. 所得稅開支 （續） 本年度所得稅開支與綜合損益表內之除稅前溢利對賬如下： 香港 中國 澳洲 馬來西亞 新加坡 其他 綜合入賬 港幣千元 港幣千元 港幣千元 港幣千元 港幣千元 港幣千元 港幣千元 二零一九年 除稅前溢利 571,958 895,395 464,169 19,176 187,566 174,222 2,312,486 適用所得稅率 16.5% 25% 30% 24% 17% 19% 至 30% 按適用所得稅率計算之稅項 94,373 223,849 139,251 4,602 31,886 33,984 527,945 不可扣稅開支之稅務影響 55,622 11,308 30,710 2,275 9,430 1,546 110,891 毋須課稅收入之稅務影響 (64,425) (10,236) (93,818) (605) (2,283) (25,041) (196,408) 中國土地增值稅 – 94,226 – – – – 94,226 使用過往未確認之稅項虧損 (19,204) (1,589) (212) – (430) – (21,435) 中國土地增值稅之稅務影響 – (23,557) – – – – (23,557) 過往未確認之須課稅暫時差額之稅務影響 – 13,538 132 – – – 13,670 使用過往未確認之可扣稅暫時差額 (1,022) – – (2,071) – – (3,093) 未確認稅項虧損之稅務影響 13,495 12,265 – 455 – – 26,215 分佔聯營公司業績之稅務影響 (3,289) – 640 – – – (2,649) 分佔一間合營公司業績之稅務影響 (350) – – – – – (350) 就過往未確認之稅務虧損確認遞延稅項資產 (10,000) – – – – – (10,000) 過往年度（超額撥備）撥備不足 17,934 10,890 (2,038) 182 3 – 26,971 其他 (21) (1,789) 842 (223) (1,714) 4,240 1,335 本年度所得稅開支 83,113 328,905 75,507 4,615 36,892 14,729 543,761 香港 中國 澳洲 馬來西亞 新加坡 其他 綜合入賬 港幣千元 港幣千元 港幣千元 港幣千元 港幣千元 港幣千元 港幣千元 二零一八年 除稅前溢利（虧損） 459,945 1,081,194 382,259 212,512 (38,620) 58,843 2,156,133 適用所得稅率 16.5% 25% 30% 24% 17% 16.5% 至 25% 按適用所得稅率計算之稅項 75,891 270,299 114,678 51,003 (6,565) 10,602 515,908 不可扣稅開支之稅務影響 30,644 5,532 11,859 3,363 3,966 2,078 57,442 毋須課稅收入之稅務影響 (106,509) (7,829) (30,608) (9,426) (127) (8,860) (163,359) 中國土地增值稅 – 144,639 – – – – 144,639 未確認可扣稅暫時差額之稅務影響 – – 3,557 – 12,377 5,759 21,693 使用過往未確認之稅項虧損 (10,586) (9,342) – – – (1,612) (21,540) 中國土地增值稅之稅務影響 – (36,159) – – – – (36,159) 過往年度超額撥備對本年度遞延稅項之稅務影響 – – 76,240 – – – 76,240 使用過往未確認之可扣稅暫時差額之稅務影響 (2,431) – – (11,190) – – (13,621) 未確認稅項虧損之稅務影響 20,541 18,252 – 601 9,379 – 48,773 分佔聯營公司業績之稅務影響 2,074 – (826) – – – 1,248 過往年度（超額撥備）撥備不足 2,005 25,000 (76,240) (750) (12,171) – (62,156) 其他 (820) 608 16 872 (225) 1,176 1,627 本年度所得稅開支 10,809 411,000 98,676 34,473 6,634 9,143 570,735 有關遞延稅項之詳情載於附註 36 。