Annual Report 2019

遠東發展有限公司 140 企業管治報告書 風險管治架構 本集團已制定與「三道防線」模式一致之企業風險管理架構，釐定就獨立監督、風險監察及審視及風險控制處 理這三大層面之角色及責任。 • 內部審核 審核委員會╱ 內部審核 第三道防線： 獨立監督 • 質素及風險管理 • 財務監控 • 合規 高級管理層╱ 風險管理運作 第二道防線： 風險監察及審視 • 政策及程序 • 內部監控 業務單位 第一道防線： 風險控制處理 外部審核 本集團之業務功能單位為第一道防線，負責日常風險管理及監控過程。第二道防線由負責設計、實施及監察 風險管理系統之指定風險管理專責小組帶領，向審核委員會確保風險管理之有效性。第三道防線由審核委員 會及本集團之外聘內部審計師組成，負責為風險管理及內部監控系統之有效性進行獨立評估。另外，本集團 之外聘核數師透過獨立審核本集團財務報告流程中之重大內部監控措施，從而輔助第三道防線。內部審計師 及外聘核數師均會定期向審核委員會匯報重大監控弱點。