Annual Report 2024

129 招商局中國基金有限公司 2024 年年報 綜合財務報告附註 ( 續 ) 截至 2024 年 12 月 31 日止年度 5. 金融工具 （續） 金融工具之公平價值計量 （續） 按經常性基準並以公平價值計量之本集團金融資產及金融負債的公平價值 （續） 第三級公平價值計量的金融資產之對照： 按公平價值 計入損益 之金融資產 美元 於 2023 年 1 月 1 日結餘 360,956,725 於損益賬確認之收益 51,753,060 換算為呈列貨幣所產生的匯兌差額 (5,444,626) 購買 17,059,455 資本返還 (3,331,933) 於 2023 年 12 月 31 日結餘 420,992,681 於 2024 年 1 月 1 日結餘 420,992,681 由第三級轉移至第二級 (57,127,721) 於損益賬確認之收益 34,670,341 換算為呈列貨幣所產生的匯兌差額 (4,178,113) 出售 (38,693,591) 資本返還 (2,803,765) 於 2024 年 12 月 31 日結餘 352,859,832 在損益賬內的總收益之中，金額 34,670,341 美元之收益（ 2023 年： 51,753,060 美元）乃與於本年末被 歸類為第三級別之按公平價值計入損益之金融資產有關。按公平價值計入損益之金融資產的公平價值 盈虧已包括在「按公平價值計入損益之金融資產的收益（虧損）淨額」之中。公平價值計量級別之間的轉 移在事件發生之日或導致轉移的情況發生變化時予以確認。