Annual Report 2024

招商局中國基金有限公司 2024 年年報 128 綜合財務報告附註 ( 續 ) 截至 2024 年 12 月 31 日止年度 5. 金融工具 （續） 金融工具之公平價值計量 （續） 按經常性基準並以公平價值計量之本集團金融資產及金融負債的公平價值 （續） 註 1 ： 按公平價值計入損益之金融資產乃該等投資以公平價值計量及其後之公平價值的收益或虧損於 損益中確認。 註 2 ： 此為如果不可觀察的變數增加╱減少 10% 而其他所有可變因素維持不變，該等金融資產之公平 價值之增加 (+) ╱減少 (-) 金額。 註 3 ： 金融負債之分析載於附註 20 。 董事認為於年末以攤銷成本列入綜合財務報告內之金融資產及金融負債的賬面值與其公平價值相若。 2024 年 第一級 第二級 第三級 總額 美元 美元 美元 美元 按公平價值計入損益之金融資產 352,071,881 70,720,956 352,859,832 775,652,669 指定按公平價值計入 損益之金融負債 120,044 330,762 702,320 1,153,126 2023 年 第一級 第二級 第三級 總額 美元 美元 美元 美元 按公平價值計入損益之金融資產 262,321,922 — 420,992,681 683,314,603 指定按公平價值計入 損益之金融負債 93,059 — 974,107 1,067,166