Annual Report 2022

120 招商局中國基金有限公司 2022 年年報 綜合財務報告附註 ( 續 ) 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 5. 金融工具 （續） 金融工具之公平價值計量 （續） 按經常性基準並以公平價值計量之本集團金融資產及金融負債的公平價值 （續） 第三級公平價值計量的金融資產之對照： 按公平價值 計入損益 之金融資產 美元 於 2021 年 1 月 1 日結餘 485,994,561 於損益賬確認之虧損 (1,841,099) 換算為呈列貨幣所產生的匯兌差額 9,969,386 購買 25,943,085 資本返還 (24,041,305) 由第三級轉移至第一級 (14,857,538) 於 2021 年 12 月 31 日結餘 481,167,090 於 2022 年 1 月 1 日結餘 481,167,090 於損益賬確認之虧損 (83,669,078) 換算為呈列貨幣所產生的匯兌差額 (33,732,206) 購買 10,728,082 出售 (12,780,861) 資本返還 (756,302) 於 2022 年 12 月 31 日結餘 360,956,725 在損益賬內的總虧損之中，金額 91,290,196 美元之虧損（ 2021 年： 1,998,519 美元）乃與於本年末被歸 類為第三級別之按公平價值計入損益之金融資產有關。按公平價值計入損益之金融資產的公平價值盈 虧已包括在「按公平價值計入損益之金融資產的（虧損）收益淨額」之中。公平價值計量級別之間的轉移 在事件發生之日或導致轉移的情況發生變化時予以確認。 於 2021 年，由本集團持有並歸類為按公平價值計入損益之金融資產及受禁售期約束的中科寒武紀科 技股份有限公司上市股票的禁售期於 2021 年 7 月 19 日屆滿，因此於該年內由第三級轉移至第一級。