Annual Report 2021

招商局中國基金有限公司 2021 年年報 117 綜合財務報告附註 ( 續 ) 截至 2021 年 12 月 31 日止年度 5. 金融工具 （續） 金融工具之公平價值計量 （續） 按經常性基準並以公平價值計量之本集團金融資產及金融負債的公平價值 （續） 第三級公平價值計量的金融負債之對照： 指定按公平 價值計入損益 之金融負債 美元 於 2020 年 1 月 1 日結餘 1,084,041 發行 179,061 贖回 (49,849) 公平價值變動 130,592 於 2020 年 12 月 31 日結餘 1,343,845 於 2021 年 1 月 1 日結餘 1,343,845 發行 90,298 贖回 (320,962) 公平價值變動 72,429 於 2021 年 12 月 31 日結餘 1,185,610 公平價值計量及估值程序 公平價值計量之指引已予採用，以定期評估資產之公平價值。上市投資之公平價值按相關證券交易所 所提供之市場購入報價釐定，於新三板上市除外。於禁售期內之上市投資之公平價值按相關證券交易 所所提供之市場購入報價及調整缺乏市場流通性後釐定。若干非上市投資之公平價值乃經參考其最近 期交易價釐定。對於未有最近期交易的非上市投資及在新三板上市的投資，其公平價值乃按照由獨立 估值師每半年作出之估值而釐定。公平價值乃基於相關情況下所獲得的最可靠信息而釐定，並包括因 缺乏市場流通性而作出的適當風險調整。在釐定此等投資的公平價值時考慮的因素將包括於證券交易 所上市的可資比較公司之市場倍數以及根據市場的折讓、貼現率資料。獨立估值師所編製的估值報告 乃每半年一次並向管理層匯報及由其審閱。