Annual Report 2021

招商局中國基金有限公司 2021 年年報 113 綜合財務報告附註 ( 續 ) 截至 2021 年 12 月 31 日止年度 5. 金融工具 （續） 金融工具之公平價值計量 （續） 按經常性基準並以公平價值計量之本集團金融資產及金融負債的公平價值 （續） 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 如不可觀察 的變數增加╱ 減少 10% ， 資產之公平價 如不可觀察 的變數增加╱ 減少 10% ， 資產之公平價 重大 2021 年 2020 年 值之增加 (+) ╱ 值之增加 (+) ╱ 2021 年 2020 年 公平價值 不可觀察的 12 月 31 日 12 月 31 日 不可觀察的變數與 減少 (-) 減少 (-) 金融資產 12 月 31 日 12 月 31 日 級別 估值方法 變數 範圍 範圍 公平價值之關係 （註 2 ） （註 2 ） 美元 美元 美元 美元 非上市債務投資（註 1 及 4 ） 5,980,463 27,562,108 第三級 貼現現金流 －貼現率 0% 0% - 4.3% 貼現率越高， 公平價值越低 — -33,000/ +33,000 非上市權益（註 1 ） 57,915,319 46,324,082 第三級 資產淨值 －相關投資的 資產淨值 不適用 不適用 資產淨值越高， 公平價值越高 不適用 不適用 股票（包括於新三板交易之股票及 非上市股票）（註 1 ） 59,796,768 100,775,752 第三級 含折讓╱溢價之 最近期交易價 －對交易價後事件╱ 改變作出 的折讓╱溢價 0% 0% 折讓╱溢價越高， 公平價值越低 ╱ 高 +5,979,677/ -5,979,677 +10,077,575/ -10,077,575 年末結餘 967,373,378 909,272,978 註 1 ：按公平價值計入損益之金融資產乃該等投資以公平價值計量及其後之公平價值的收益或虧損於損益中確認。 註 2 ：此為如果不可觀察的變數增加╱減少 10% 而其他所有可變因素維持不變，該等金融資產之公平價值之增加 (+) ╱減少 (-) 金額。 註 3 ：金融負債之分析載於附註 20 。 註 4 ：根據有關協議及受限於滿足若干不在本集團控制之內的先決條件，該等借款可轉換為青海省青海湖旅遊集 團有限公司的股權。考慮到該等條件不在本集團控制之內，董事認為於 2021 年 12 月 31 日並未滿足該等轉 股條件。