Annual Report 2021

招商局中國基金有限公司 2021 年年報 111 綜合財務報告附註 ( 續 ) 截至 2021 年 12 月 31 日止年度 5. 金融工具 （續） 信貸風險及減值評估 （續） 為了內部信貸風險管理，本集團利用逾期資料及可用之債務人的財務背景來評估金額為 13,721,361 美 元（ 2020 年： 1,983,595 美元）之其他應收款的信貸風險是否自起初確認以來顯著增加。由於此為未逾 期之結餘，本集團認為此結餘之信貸風險自起初確認以來並無顯著變動，於是按 12 個月期預期信貸 虧損基準進行評估。管理層認為， 12 個月期預期信貸虧損結餘並不重大。 下表詳細列出本集團之金融資產的信貸風險敞口，該等金融資產須進行預期信貸虧損評估： 附註 外部 信貸評級 12 個月期 或存續期 預期信貸虧損 2021 年 賬面總額 2020 年 賬面總額 美元 美元 現金及現金等價物 17 A 12 個月期 預期信貸虧損 36,641,135 60,363,011 其他應收款 16 不適用 12 個月期 預期信貸虧損 13,721,361 1,983,595 本集團之信貸風險均集中於中國地區。 流動性風險 流動性風險指本集團於金融負債到期時未能履行其償付責任之風險。本集團透過持續監察預測及實際 現金流並維持充足之儲備以管理流動性風險。 本集團業務所需資金的主要來源是內部產生之現金流。本集團會定期檢討資金狀況，確保備有足夠財 政資源履行其財務責任。 本集團之金融負債是指其他應付款（即應付管理費、應付表現費、出售投資項目的已收部分對價及其 他應付款）及與次級參與協議相關之指定按公平價值計入損益之金融負債。除指定按公平價值計入損 益之金融負債是待出售相應投資才支付外，其他該等金融負債均為免息及屬按期即付。管理層認為， 本集團的流動性風險並不重大。