Annual Report 2020

招商局中國基金有限公司 2020 年年報 114 綜合財務報告附註 ( 續 ) 截至 2020 年 12 月 31 日止年度 5. 金融工具 （續） 金融工具之公平價值計量 （續） 按經常性基準並以公平價值計量之本集團金融資產及金融負債的公平價值 （續） 第三級公平價值計量的金融資產之對照： （續） 在損益賬內的總收益之中，金額 75,272,243 美元之收益（ 2019 年： 17,769,642 美元）乃與於本年末被 歸類為第三級別之按公平價值計入損益之金融資產有關。按公平價值計入損益之金融資產的公平價值 盈虧已包括在「按公平價值計入損益之金融資產的收益淨額」之中。公平價值計量級別之間的轉移在事 件發生之日或導致轉移的情況發生變化時予以確認。 於 2020 年及 2019 年，本集團以前持有並歸類為按公平價值計入損益之金融資產及具限售條件的部分 東方明珠新媒體股份有限公司（「 東方明珠 」）上市股票已轉為可流通，因此於年內由第三級轉移至第一 級。 於 2020 年，於截至 2019 年 12 月 31 日止年度與安徽科大訊飛醫療信息技術有限公司（「 訊飛醫療 」）及 中國銀聯股份有限公司（「 中國銀聯 」）有關且被歸類為按公平價值計入損益之投資按金由投資按金轉為 非上巿股票，此乃因為該等股權之交割手續已於本年完成。 由於缺乏最近期交易價供參考，訊飛醫療及中國銀聯之公平價值的估值方法有所改變。此等投資之公 平價值現按重大不可觀察變數而釐定，並涉及管理層的重大判斷。因此，此等工具已由第二級轉移至 第三級類別。