Annual Report 2020

招商局中國基金有限公司 2020 年年報 105 綜合財務報告附註 ( 續 ) 截至 2020 年 12 月 31 日止年度 4. 估計不確定的主要來源 以下之重要假設是關於未來及於結算日的其他估計不確定的主要來源，該等重要假設可使資產的賬面 值於下一個會計年度發生重大調整風險： 按公平價值計入損益之金融資產及指定按公平價值計入損益之金融負債的公平 價值 依附註 5 、 15 及 20 中的說明，本集團選用適當的估值方法為沒有活躍市場報價的金融工具確定價值， 而該等估值方法也為市場從業者普遍採用。非上市並按公平價值計入損益之金融資產及指定按公平價 值計入損益之金融負債的公平價值是根據普遍採用的公認定價模型來確定。在盡可能的情況下，該等 模型只使用可觀察數據，但管理層仍需對如本集團及交易對手的信貸風險、相關證券的波動性、流動 性及市場流通性折讓等因素進行估計。儘管本集團認為該等估值屬最佳估計，惟持續的新冠肺炎疫情 已加劇市場波動，且可能進一步干擾被投資公司╱發行人的業務，並導致本年度估值的不確定程度增 加。就上述因素所作出的假設若發生變動，金融工具之公平價值的估計將受到影響。由於所賦予金融 資產及負債的價值僅根據可獲得的信息及專業判斷，因此不能表示該等價值最終會得到實現，並須待 有關資產出售時及取決於出售當時的情況，方可實現價值。 5. 金融工具 金融工具類別 2020 年 2019 年 美元 美元 金融資產 按公平價值計入損益 909,272,978 728,881,441 按攤銷成本 62,346,606 65,132,027 金融負債 按攤銷成本 17,611,245 7,398,800 指定按公平價值計入損益 1,461,857 1,190,048